Η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) πραγματοποιεί φέτος 12.000 στοχευμένους φορολογικούς ελέγχους, βάζοντας τέλος στις τυφλές και ατελέσφορες μαζικές επιθεωρήσεις του παρελθόντος.
Η νέα στρατηγική, που βασίζεται στην ανάλυση δεδομένων και τεχνολογικά εργαλεία τεχνητής νοημοσύνης, στοχεύει σε φορολογούμενους και επιχειρήσεις με υψηλό κίνδυνο φοροδιαφυγής, όπου τα οικονομικά στοιχεία δεν συμβαδίζουν με τη δηλωμένη φορολογική εικόνα.
Σύμφωνα με τον προγραμματισμό της ΑΑΔΕ, οι έλεγχοι εστιάζουν σε τέσσερις βασικές κατηγορίες, όπου εντοπίζονται οι μεγαλύτερες αποκλίσεις και παραβάσεις.
Έλεγχοι σε ιδιώτες και επιχειρηματίες με υψηλό εισόδημα
Τα Ελεγκτικά Κέντρα (ΕΛΚΕ) έχουν αναλάβει το μεγαλύτερο μέρος των ελέγχων, με 8.470 υποθέσεις.
Οι έλεγχοι επικεντρώνονται σε φυσικά πρόσωπα και επιχειρηματίες που εμφανίζουν:
- Ακίνητη περιουσία αξίας από 1 έως 1,5 εκατ. ευρώ,
- Ετήσια τεκμαρτή δαπάνη διαβίωσης από 100.000 έως 150.000 ευρώ,
- Αγορές περιουσιακών στοιχείων αξίας 200.000 – 400.000 ευρώ ετησίως,
- Εμβάσματα στο εξωτερικό ύψους 100.000 – 200.000 ευρώ.
Οι ελεγκτές αξιοποιούν διασταυρώσεις στοιχείων από τράπεζες, ΕΛΣΤΑΤ και άλλες πηγές, ώστε να εντοπίσουν περιπτώσεις απόκρυψης εισοδημάτων και «μαύρου χρήματος».
Οι επιχειρήσεις των εκατομμυρίων
Το Κέντρο Ελέγχου Μεγάλων Φορολογουμένων (ΚΕΜΕΦ), που λειτουργεί από τον περασμένο Φεβρουάριο, έχει αναλάβει 1.480 ελέγχους.
Στο στόχαστρο βρίσκονται:
- Επιχειρήσεις με ακαθάριστα έσοδα άνω των 10 εκατ. ευρώ,
- Φυσικά πρόσωπα με περιουσία άνω των 2 εκατ. ευρώ,
- Φορολογούμενοι με τεκμήρια διαβίωσης τουλάχιστον 150.000 ευρώ,
- Αγορές ή εμβάσματα άνω των 400.000 ευρώ ετησίως (από το 2020 και μετά).
Το ΚΕΜΕΦ χρησιμοποιεί σύγχρονα εργαλεία ιχνηλάτησης κεφαλαίων και αλγορίθμους εντοπισμού αδήλωτων εισοδημάτων, εστιάζοντας κυρίως σε μεγάλες επιχειρήσεις και πρόσωπα με υψηλή οικονομική δραστηριότητα.
Μάχη με την απάτη στον ΦΠΑ
Οι ΥΕΔΔΕ θα πραγματοποιήσουν 1.500 εξειδικευμένους ελέγχους, επικεντρωμένες σε περίπλοκες υποθέσεις φοροδιαφυγής και απάτης στον ΦΠΑ.
Στόχος είναι να εντοπιστούν οι λεγόμενοι «εξαφανισμένοι έμποροι» – εταιρείες-φαντάσματα που εκδίδουν πλαστά τιμολόγια, εισπράττουν ΦΠΑ και εξαφανίζονται, προκαλώντας ζημιές εκατομμυρίων ευρώ στο Δημόσιο.
Οι έλεγχοι αυτοί βασίζονται σε πληροφοριακά δελτία, τραπεζικά δεδομένα και εκθέσεις έρευνας, στο πλαίσιο της διασφάλισης των δημοσίων εσόδων και της ενίσχυσης της φορολογικής διαφάνειας.
Οι 500 πιο «ύποπτοι» κλάδοι
Η ΑΑΔΕ σχεδιάζει 500 επιπλέον ελέγχους σε κλάδους όπου παρατηρείται μεγάλο φορολογικό κενό – δηλαδή, σημαντική διαφορά ανάμεσα στους δηλωθέντες φόρους και στους πραγματικούς τζίρους.
Με τη βοήθεια τεχνολογίας big data και διασταυρώσεων από την ΕΛΣΤΑΤ, τις τράπεζες και άλλους φορείς, εντοπίζονται επαγγελματικοί τομείς που δηλώνουν πολύ λιγότερα από όσα παράγουν.
Η κατηγορία αυτή περιλαμβάνει κλάδους παροχής υπηρεσιών, ελεύθερους επαγγελματίες, τουριστικές επιχειρήσεις και εμπόρους, όπου παρατηρούνται σημαντικές αποκλίσεις μεταξύ πραγματικής και δηλωμένης δραστηριότητας.
Αποδοτικότεροι έλεγχοι με τεχνολογική υποστήριξη
Η φετινή καμπάνια ελέγχων σηματοδοτεί τη μετάβαση της ΑΑΔΕ σε μια πιο “έξυπνη” εποχή ελέγχου, με τεχνολογικά εργαλεία, big data και τεχνητή νοημοσύνη να καθορίζουν πλέον ποιους και πότε θα ελέγξει ο μηχανισμός.
Στόχος είναι η πάταξη της μεγάλης φοροδιαφυγής, η δικαιότερη φορολογική κατανομή και η ενίσχυση των δημοσίων εσόδων, χωρίς να ταλαιπωρούνται άδικα οι μικρομεσαίοι φορολογούμενοι.
